С начала 2019 года в 4 российских регионах начал работать налоговый эксперимент для самозанятых. Они могут зарегистрироваться в соответствующем статусе и платить налог по упрощенной процедуре.
Уже в 2020 году действие этого налогового режима распространилось на всю территорию страны. Государство таким образом хочет, чтобы побольше граждан вышли из тени и открыто отчитывались о своих доходах.
Что означает «быть самозанятым»? Это работать на себя. Такой человек сам ищет клиентов, занимается продвижением своих услуг.
Такое маленькое предприятие, где все делается самостоятельно, без привлечения наемных работников.
Из обязательств – вести маленькую бухгалтерию и платить налоги. При этом оформить самозанятость в Точка банке пока что нельзя, но возможно вскоре эта опция появится.
Кто имеет право претендовать на роль самозанятого?
Самозанятыми могут стать все физические лица и индивидуальные предприниматели, которые работают на себя и не имеют сотрудников.
Также необходимо, чтобы соблюдались следующие критерии:
- Годовой доход не может превышать 2,4 миллиона рублей.
- Не используются другие имеющиеся налоговые режимы. Чтобы получить право считаться самозанятым, необходимо отказаться от них.
Во всем остальном закон почти не ограничивает спектр профессий, где люди могли бы работать в качестве самозанятых. Тем не менее, нельзя будет зарегистрироваться в роли самозанятых тем лицам, которые продают алкоголь или сигареты, занимается перепродажей товаров или имущественных прав, добывает полезные ископаемые.
Также не могут быть самозанятыми туристические фирмы и риелторы, поскольку они представляют интересы другого лица. Тоже касается и других лиц, зарабатывающих посредничеством.
Когда вы оформитесь в качестве самозанятого, необходимо учитывать, что налоговая будет отслеживать ваши доходы. Если вами за год было заработано больше 2,4 миллиона рублей, налоговой вы будете сняты с учета. Соответствующую информацию получите в виде уведомления.
ИП при превышении лимита в таких случаях переводятся на общую систему налогообложения, а физические лица обязаны будут платить НДФЛ.
Что нужно делать, чтобы зарегистрироваться самозанятым в банке Точка?
Те, кто легализировал свое мини-предприятие, обязаны будут каждый месяц платить налог на профессиональный доход.
Его размер составляет 4% от дохода физических лиц и 6% от дохода, который перечисляется индивидуальными предпринимателями. Кроме этого, самозанятые могут рассчитывать на получение налогового вычета.
Оформление самозанятого в Точка банке пока недоступно, но в целом возможно по такой схеме:
- Установить программу «Мой налог». После этого необходимо каждый доход регистрировать, а также платить налоги по нему. Все это можно делать сразу через мобильное приложение, которое можно скачать через App Store или Google Play.
- Встать на налоговый учет. Здесь есть два варианта, как действовать: через личный кабинет на сайте налоговой или с использованием приложения «Мой налог». Последний вариант – наиболее простой. В обоих случаях для регистрации необходимо иметь идентификационный код и номер телефона.
- Сфотографировать паспорт. Далее система автоматически вас узнает через камеру на смартфоне и проверит, совпадают ли ваше фото в паспорте и селфи, которое сделано. В некоторых случаях система распознавания работает не очень хорошо, тогда лучше воспользоваться сайтом. Оформление документов самозанятому в Точка банке на этом этапе можно считать завершенным.
Получите подтверждение от налоговой инспекции. После того, как вы подадите все необходимые бумаги, приходит сообщение об успешной регистрации. При этом сроки не определены строго. В некоторых случаях же могут и отказать.
Допустим, если вы уже зарегистрированы, как ИП и имеете сотрудников или же продаете алкоголь или сигареты. В этом случае налоговой посылается соответствующее уведомление с инструкцией, как исправить недочеты.
Если вы уже являетесь индивидуальным предпринимателем, необходимо отказаться от прежней системы налогообложения.
Для того, чтобы стать самозанятым лицом, необходимо прекратить все имеющиеся режимы: УСН, ПСН, ОСНО, ЕНВД.
На протяжении месяца с момента регистрации необходимо сообщить налоговой, что вы отказались от предыдущего режима. Определенной формы, по которой отправляется уведомление, нет.
Сообщение отправляется в налоговую службу по месту регистрации. Если у вас ЕНВД, тогда надо отправлять в то учреждение, которое находится по месту ведения вашей деятельности.
Это можно сделать несколькими способами: лично, по почте или через представителя по доверенности.
Подачу документа лучше осуществлять двумя копиями. На второй налоговая поставит соответствующую пометку. Это служит подтверждением отказа от прежней формы налогообложения.
Советуем материал: открыть расчетный счет в банке Открытие.
Как правильно фиксировать доход самозанятому?
Допустим, вы – повар и делаете восхитительные авторские бургеры с доставкой. Средства получаете как наличными, так и на карту. В тот день, когда деньги поступают на ваш счет, запишите траты в программе или воспользуйтесь личным кабинетом на сайте для этого.
На каждую сумму, указанную вами, система автоматически формирует чек и отправляет его в ФНС.
Покупателю чек отправляется посредством электронной почты, мессенджера или же его можно просто распечатать на принтере и вручить лично. Если по какой-то причине необходимо вернуть средства, это тоже можно сделать. В таком случае достаточно воспользоваться функцией аннулирования чека и нет необходимости платить налог с этой операции.
Если вами были доставлены бургеры, но вы не зафиксировали доходы, налоговая об этом обязательно узнает.
В этом случае будет начислен штраф в размере пятой части от стоимости. Это только в первый раз. Если же будет рецидив в течение ближайших шести месяцев, штраф составит всю стоимость услуги.
Кстати, учитывать доходы необходимо лишь те, которые вы получаете за свою работу. А вот такие источники доходов можно не учитывать:
- От продажи недвижимости или автомобилей.
- От продажи личных вещей.
- Средства, которые были получены по договору подряда от текущего или бывшего работодателя на протяжении 2 лет.
- Средства, которые начисляются по трудовому договору.
- Натуральные доходы. То есть те, начисление которых осуществляется по бартеру.
- От передачи имущественных прав на недвижимость.
И ряд других. Правда, в некоторых случаях все равно необходимо будет платить налог, но другой. Например, от продажи ценных бумаг нужно платить НДФЛ. Эту обязанность может взять на себя ваш брокер проконсультируйтесь с ним.
Как платить налоги самозанятому?
Оплачивать налоги можно через любой банк, в том числе, и Точка Банк. Сумму налога можно посмотреть в приложении или на сайте в конце месяца.
Необходимо до 25 числа полностью оплатить налог. О том, что это нужно сделать, вы узнаете из уведомления, которое поступит до 12 числа месяца, следующего за отчетным.
Если не заплатить налог своевременно, будет начисляться пеня. Чтобы не допустить такую ситуацию, можно просто настроить автоматическую уплату налогов. В этом случае средства будут списываться точно в срок.
Всеми участниками эксперимента будет получен налоговый вычет. От дохода с физических лиц вами будет заплачено не 4%, а 3%.
В то время, как с доходов от юридических лиц процент будет 4% вместо 6%. Все это делается через приложение. Нет необходимости отдельно подавать декларацию, платить другие налоги и сборы не надо.
Давайте отобразим этот момент на примере. За месяц вы осуществили доставку бургеров на сумму 50 тысяч рублей. В этом случае необходимо будет заплатить налог размером в 4% или 2000 рублей. При наличии вычета нужно будет заплатить всего 1500 рублей. Вычет будет начисляться до тех пор, пока не будет начислено 10 тысяч рублей по итогу.
Как перестать быть самозанятым?
В этом случае необходимо просто воспользоваться соответствующей функцией в приложении или на сайте налоговой. После этого налог можно не платить.
Можно многократно ставать на учет в качестве самозанятого и сниматься с него.
Точка Банк не работает с самозанятыми лицами, но всегда можно воспользоваться услугами этого банка, если вы являетесь ИП или ООО. Также здесь готовы подсказать, что нужно для оформления режима самозанятости.
