Начиная собственный бизнес, предприниматель задаётся вопросом, что выгоднее открыть – ИП или ООО?
От выбора формы деятельности зависит регистрационный процесс, дальнейшая оплата налоговых взносов, порядок получения выручки и оформления отчётности в ФНС.
- ИП или ООО — что выгодней в 2019 году для ведения бизнеса?
- Процесс постановки на учёт в ФНС
- Место регистрации бизнеса
- Имущественная ответственность
- Выбор системы налогообложения
- Обязательные платежи
- Распоряжение выручкой
- Создание репутации и привлечение инвестиций
- Процесс закрытия бизнеса
- Основные преимущества и недостатки
- Для кого выгоднее открыть ООО?
ИП или ООО — что выгодней в 2019 году для ведения бизнеса?
Самыми востребованными организационно-правовыми формами считаются ООО и ИП. Главное отличие между ними заключается в правовом статусе.
Индивидуальный предприниматель – человек, планирующий заниматься бизнесом в одиночку. Для регистрации в ФНС ему не требуется формировать уставной капитал и собирать объёмный пакет документации.
ООО – юридическое лицо, создаваемое одним гражданином или несколькими соучредителями. Постановка организации на учёт в налоговую инстанцию представляет собой более сложную процедуру. Для регистрации в ТО ФНС необходимо иметь уставной капитал величиной от 10 000 рублей.
Выбирая соответствующую форму ведения бизнеса, вы определяете условия для дальнейшего осуществления предпринимательской деятельности, развития собственного дела и получения выручки.
Вы хотели бы разобраться, что выгоднее – ИП или ООО?
Ознакомьтесь с их основными отличиями и характеристиками, приведёнными ниже.
Процесс постановки на учёт в ФНС
Зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя проще.
Гражданин должен подготовить минимальный комплект документации – заполненный бланк заявки, своё удостоверение личности и чек, подтверждающий оплату пошлины в размере 800 рублей.
Для постановки на учёт ООО требуется существенный пакет документов, а величина государственной пошлины составляет 4 000 рублей. Кроме этого, регистрационная процедура осуществляется при условии наличия уставного капитала в размере от 10 000 рублей.
При этом ИП и ООО могут рассчитывать на следующие бонусы:
- возможность подачи заявки и сопутствующих бумаг дистанционно – с помощью интернет-сервиса или через Почту России;
- освобождение от уплаты пошлины при направлении в ФНС документации в электронном виде (нововведение действует с начала 2019 года).
Регистрация ООО и ИП занимает всего три рабочих дня. По окончании процедуры предприниматель получает лист записи ЕГРИП, а учредители организации – экземпляр Устава с пометкой о постановке на учёт в ФНС и лист записи ЕГРЮЛ.
Место регистрации бизнеса
Немаловажное отличие между ИП и ООО – место регистрации бизнеса. Индивидуальный предприниматель встаёт на учёт по адресу постоянной прописки.
Организация вынуждена арендовать служебное помещение или приобрести имущество, например, офис.
Соучредители также могут прибегнуть к услугам специализированных фирм, чтобы получить юридический адрес, или зарегистрировать организацию по домашнему адресу гендиректора либо одного из создателей ООО.
При этом следует понимать, что сотрудники ФНС с подозрением относятся к фирмам, у которых не совпадают юридический и фактический адреса.
Имущественная ответственность
Как указывалось выше, ИП является единоличным владельцем бизнеса. Собственность предпринимателя не разделяется на личную и используемую в коммерческих целях.
Поэтому при появлении долговых обязательств бизнесмен рискует потерять принадлежащее ему имущество (даже то, что перешло во владение до момента регистрации в ФНС).
При этом закон предусматривает ограничения на взыскания. Конфисковать у ИП некоторую собственность не получится, например, единственное жильё, предметы домашней обстановки.
Как правило, ООО рискует:
- своим уставным капиталом;
- имуществом, находящимся во владении юридического лица.
Соучредители не отвечают по долговым обязательствам личной собственностью, однако законодательство РФ предусматривает наличие субсидиарной ответственности. Например, при банкротстве организации оплата долгов может быть возложена на её директора и совладельцев.
Выбор системы налогообложения
В Российской Федерации выделяют пять налоговых режимов:
- ОСН (ОСНО);
- ПСН;
- ЕНВД;
- УСН;
- ЕСХН.
Ставки для последних трёх режимов не отличаются для компаний и ИП. Плюс регистрации в качестве индивидуального предпринимателя – возможность использования патентной системы налогообложения, недоступной для ООО. При этом организации не имеют ограничений по видам коммерческой деятельности.
ИП не могут заниматься некоторыми разновидностями бизнеса, например, открыть ломбард, предоставлять страховые услуги, производить лекарственные препараты или отдельные виды алкоголя.
Что выгоднее по налогообложению – ИП или ООО? Если вы планируете работать по патенту, оказывая услуги населению, вам потребуется зарегистрироваться в качестве частного предпринимателя. Если же вы хотите иметь возможность заниматься любой деятельностью, создайте организацию.
Обязательные платежи
ИП обязуются регулярно оплачивать за себя соответствующие денежные сборы на пенсионное и медицинское страхование.
Согласно статье 430 Налогового кодекса РФ, сумма за расчётный период в 2019 году составит 36 238 рублей. Данные отчисления не являются налогами на бизнес. Это персональные взносы гражданина в ПФР и ФФОМС.
Организация обязуется отправлять страховые взносы за гендиректора, даже если не имеет других нанятых работников.
Размеры взимаемых налогов для ООО и ИП определяются с учётом выбранного режима налогообложения и факта наличия или отсутствия трудоустроенного персонала.
Стоит отметить, что частные предприниматели могут вести бизнес без найма сотрудников. Организация встаёт на учёт в качестве работодателя автоматически, потому как в ней всегда присутствует хотя бы один работник – руководитель (гендиректор).
Интересная статья: Открытие ррсчетного счета в Совкомбанке.
Распоряжение выручкой
При своевременной уплате налоговых взносов ИП может без проблем вывести полученные от бизнеса деньги – снять их с расчётного счёта или получить через банковскую кассу.
Вся прибыль предпринимателя принадлежит только ему.
Вывести доход организации сложнее. Самый оптимальный и законный вариант – выплата дивидендов.
Кроме этого, прибыль можно получить путём начисления заработной платы, например, в пользу гендиректора. При выборе любого из перечисленных способов не избежать оплаты налоговых сборов.
Создание репутации и привлечение инвестиций
ИП не могут привлечь инвесторов. Для развития бизнеса необходимо получить специальный кредит. Для заключения выгодного контракта могут быть использованы банковские гарантии.
При этом нередко с индивидуальными предпринимателями охотно сотрудничают как частные компании, так и государственные и муниципальные инстанции.
Организация может найти инвесторов, предоставив им определённую долю ООО. При этом получить финансирование возможно с помощью целевых займов, банковских гарантий, факторинга и лизинга.
Преимущества ООО – наличие большего доверия со стороны контрагентов и возможность участия в отдельных сделках, к которым не может привлекаться ИП (к примеру, при проведении некоторых госзакупок).
Процесс закрытия бизнеса
Снять ИП с регистрации проще и дешевле, чем закрыть ООО. Предпринимателю достаточно заплатить пошлину величиной 160 рублей и подать соответствующее заявление в ФНС.
Отмена государственной регистрации осуществляется по окончании 5 рабочих дней.
Организация обязуется внести сбор в размере 800 рублей и подготовить объёмный пакет документации. Процесс закрытия бизнеса может занять несколько месяцев.
Интересный материал: Расчетный счет в ВТБ для ИП и ООО.
Основные преимущества и недостатки
Ознакомиться с основными плюсами и минусами ведения бизнеса компанией или предпринимателем можно с помощью приведённой ниже таблицы.
| Характеристики | Особенности ООО | Особенности ИП |
| стоимость постановки на учёт | 4 000 ₽ | 800 ₽ |
| количество собственников | один или несколько | один |
| юридический адрес | используется арендуемое помещение или имущество, находящееся в собственности ООО либо соучредителя | соответствует месту проживания бизнесмена |
| ответственность | расчёт по долгам осуществляется в пределах уставного капитала и имущества, принадлежащего ООО; возможно привлечение соучредителей и руководства к субсидиарной ответственности | ИП отвечает собственным имуществом |
| доступные виды деятельности | все без ограничений | имеются ограничения |
| доступные налоговые режимы | все, за исключением патентного | все |
| бухгалтерская отчётность | обязуются сдавать | могут не сдавать |
| штрафные санкции | штрафы могут налагаться не только на компанию, но и на должностных лиц | оплачивает меньший размер штрафов, чем ООО |
| передача прав на бизнес | возможна продажа ООО, её реорганизация или смена собственников | невозможна |
| стоимость снятия с учёта | 800 ₽ | 160 ₽ |
Для кого выгоднее открыть ИП? Лицам, планирующим вести бизнес в одиночку.
Предпринимателям гарантируется упрощённый процесс регистрации в ФНС и снятия с учёта, свободное распоряжение полученной прибылью, использование ПСН и возможность работы без персонала.
Для кого выгоднее открыть ООО?
Организация юридического лица необходима, если вы хотите заниматься любыми видами предпринимательской деятельности, планируете сотрудничать с крупными контрагентами и привлекать инвесторов. Создать организацию может один человек или группа граждан.
ИП вправе оказывать свои услуги на территории всей Российской Федерации. ООО, как правило, приходится регистрировать отдельные подразделения (филиалы) для ведения бизнеса в определённых регионах.
При этом организация может назначить гендиректора для управления бизнесом.
Хотя индивидуальный предприниматель вынужден отвечать по долговым обязательствам личным имуществом, учредители организации также могут столкнуться с субсидиарной ответственностью. При этом размер штрафных санкций для ООО существенно выше, чем для ИП.
ООО открывает дополнительные возможности, если речь идет о выполнении государственных заказов и участия в тендерах. Но при этом остается значительно меньше пространства для маневра при осуществлении налоговой политики, да и проверки со стороны контролирующих органов могут иметь место значительно чаще, особенно если предприятие выделяет в счетах НДС.
Перед тем как заняться небольшим собственным бизнесом, пришлось потратить много времени на изучение законов. Общалась с опытными и успешными предпринимателями. Стала индивидуальным предпринимателем и пока об этом не жалею, дела идут неплохо. Расчетный счет открыла в крупном и надежном российском банке, с которым длительное время сотрудничала как физическое лицо.
Если вы начинающий предприниматель, я бы вам для начала рекомендовала открыть ИП. В случае чего ИП и закрыть будет проще. Далее вы работаете по ИП, и как только замечаете, что масштабы вашей деятельности растут, вам необходимо дальнейшее развитие, то в этом случае начинаете собирать документы для оформления ООО. При этом ИП можно будет закрыть, или оставить.
Согласна. Сама пошла не тем путем, открыв сначала ООО. Все равно пришлось дополнительно еще ИП учреждать, для сделок без НДС и более свободного обращения с заработанными деньгами. Пока работаю одна, офис не нужен. Единственное, привлекаю клиентов на бренд ООО. Почему-то у контрагентов эта форма юр. лица вызывает больше доверия. Хотя ИП отвечает своим имуществом, значит и ответственности больше.
По конкретной ситуации обычно хорошо видно, что подойдет лучше — ООО или ИП. Конечно, солиднее выглядит и располагает к себе ООО, зато у ИП больше возможностей и свободы. Если кто только делает первые шаги в малом бизнесе, однозначно — лучше ИП, в случае успеха потом уже можно будет и об ООО подумать. Банк — партнер для расчетно-кассового счета тоже важен, стоит уделить время качественному подбору.
Всё верно описано в статье, но нужно учитывать и другие факторы. Конечно смотря какой размах планируется, какие финансы есть в наличии. Проще открыть, да и после если что-то будет не так ликвидировать это ИП. С ними возни, самой организации гораздо проще, мне было удобнее открыть именно ИП и после, когда уже дела пошли в гору стало необходимость перерасти в ООО, так и сделали.
Я тоже как-то загорелась желанием открыть на пару с партнером небольшой бизнес. Быстренько зарегистрировали Общество с ограниченной ответственностью. Но все оказалось сложно в плане разных организационных моментов. В итоге фирму закрыли, вернее продали другим. Сейчас я зарегистрирована в качестве индивидуального предпринимателя. Для моего бизнеса — это оптимальный вариант.
Тщательно изучила информацию и решила стать индивидуальным предпринимателем. Бизнес у меня небольшой, открывать ООО не вижу смысла. Надеюсь, что все сложится и всегда могу обратиться за советом по финансовым и юридическим вопросам к консультантам или к знакомым индивидуальным предпринимателям, которые давно работают и хорошо разбираются во всех нюансах.